Balance générale comptable, balance d'ouverture comptable,
balance de clôture comptable, balance auxiliaire clients, balance auxiliaire fournisseurs.
L'ensemble des éditions des balances comptables est réalisé à partir de cette
fonction. Les écritures comptables peuvent être saisies par
pièce comptable
, par journal comptable
, générées par la facturation des clients ou la gestion des achats.
Avantage de la gestion Cogia :
toute écriture saisie ou générée est prise en compte immédiatement dans le calcul de la balance, sans effectuer un travail de validation.
Selon les principes comptables, la balance comptable permet de connaître la situation des
comptes individuels et totalisés par classe comptable, à partir des écritures comptables imputées par exercice comptable.
Elle se présente dans l'ordre du plan comptable général.
Afin d'obtenir une balance plus synthétique les comptes clients et les comptes fournisseurs sont regroupés dans des comptes collectifs.
Seuls les comptes collectifs seront présents sur la balance générale comptable, le détail des comptes collectifs fera l'objet
de l'édition de balances auxiliaires clients et fournisseurs.
L'édition de la balance peut être demandée aussi souvent que nécessaire. Elle doit être imprimée
avant de réaliser
les traitements de fin d'exercice. La balance d'ouverture doit être imprimée après ces traitements
et contrôlée par rapport à la balance de clôture. Elle définit la situation comptable à l'ouverture
de l'exercice comptable et ne comporte que les comptes de bilan, classe 1 à 5, le solde des comptes de gestion, classe 6 et 7,
ayant permis de déterminer le résultat de l'exercice comptable.
La période comptable correspond en général aux dates
de début et de fin d'exercicie comptable. L'utilisateur peut en choisir toute autre, pour une situation intermédiaire.
Rappel : Les impressions obligatoires dans le cadre d'une tenue de comptabilité informatique
sont : la balance générale comptable, les balances auxiliaires clients et fournisseurs, les journaux comptables détaillés,
le journal centralisateur, le
grand-livre des comptes généraux, clients et fournisseurs.
Impression de la balance comptable
La période définie par la saisie des dates de début et de fin peut correspondre à un mois
ou à une partie de l'exercice en cours. La période précédente correspond alors aux cumuls de
toutes les écritures jusqu'à la date de début de la période spécifiée.
La sortie sur fichier permet de générer un fichier pouvant être exploité à l'aide d'un
tableur. Les données de ce fichier sont : le code du compte, l'intitulé du compte, le solde débit,
le solde crédit. Les valeurs sont séparées par le caractère [point virgule].

Différences entre les types de balance :
La balance d'ouverture est calculée exclusivement à partir des écritures du journal comptable des A
Nouveaux, il s'agit des écritures de reprise comptable. Les écritures des autres journaux sont ignorées.
La balance des comptes de trésorerie peut être obtenue en date comptable ou en date de valeur,
les autres balances sont uniquement calculées en date comptable.
Exemple de balance générale : modèle :
Gstrebac.wde

Télécharger l'exemple de balance comptable complet au format pdf