Balance comptable, fin d'exercice comptable

La balance comptable est un état comptable faisant ressortir les cumuls des écritures comptables et les soldes des comptes pour une période comptable déterminée.

Les balances comptables générées par la logiciel de gestion intégrée Cogia se présentent sous la forme d'un tableau comportant huit colonnes. Les deux premières permettent de définir les comptes et les niveaux de regroupement des comptes. Ensuite viennent deux colonnes dans lesquelles sont totalisées les écritures comptables jusqu'à la date de la reprise comptable, puis deux autres pour le total des écritures comptables de la période et enfin deux pour les soldes comptables.

Avec le logiciel de gestion intégrée Cogia, les données de gestion commerciale et comptable sont maintenues à jour, cohérentes, partageables entre utilisateurs : gain de temps, de sécurité, de qualité. Les informations comptables du client sont disponibles sur sa fiche commerciale, l'encours tient compte de la situation comptable, des commandes et livraisons en cours, des effets non échus. L'extrait de compte, les lettres de relance sont conformes à la situation réelle client.

Pour essayer le logiciel de gestion Cogia, sans engagement, cliquer sur le bouton ''Cogia Cloud'' puis sur ''Exécuter''. Valider les messages de sécurité et ne pas changer les options d'installation proposées. Après le lancement, choisir l'activité qui correspond le mieux à la votre.

Le logiciel de gestion intégrée Cogia est proposé en abonnement par utilisateur. Quand l'abonnement se termine, vous ne pouvez plus ajouter de document ou de pièce comptable, les autres fonctions restent actives. Vous pouvez alors le renouveler, le suspendre temporairement ou le stopper.

Avec Cogia, tout est simple : vous téléchargez la version d'essai, vous vérifiez que le logiciel fonctionne sur votre équipement et qu'il répond à vos besoins, vous souscrivez un abonnement pour un mois, trois mois ou un an. Si vous continuez à être satisfait, vous le prolongez.

Garanties de satisfaction : Un essai gratuit du logiciel avant de commander + abonnement mensuel sans engagement de durée + renouvellement à votre demande, pas de reconduction automatique.

L'ensemble des éditions des balances comptables est réalisé à partir de cette fonction. Les écritures comptables peuvent être saisies par pièce comptable , par journal comptable , générées par la facturation des clients ou la gestion des achats.

Avantage de la gestion Cogia : toute écriture saisie ou générée est prise en compte immédiatement dans le calcul de la balance, sans effectuer un travail de validation.

Selon les principes comptables, la balance comptable permet de connaître la situation des comptes individuels et totalisés par classe comptable, à partir des écritures comptables imputées par exercice comptable. Elle se présente dans l'ordre du plan comptable général.

Afin d'obtenir une balance plus synthétique les comptes clients et les comptes fournisseurs sont regroupés dans des comptes collectifs. Seuls les comptes collectifs seront présents sur la balance générale comptable, le détail des comptes collectifs fera l'objet de l'édition de balances auxiliaires clients et fournisseurs.

L'édition de la balance peut être demandée aussi souvent que nécessaire. Elle doit être imprimée avant de réaliser les traitements de fin d'exercice. La balance d'ouverture doit être imprimée après ces traitements et contrôlée par rapport à la balance de clôture. Elle définit la situation comptable à l'ouverture de l'exercice comptable et ne comporte que les comptes de bilan, classe 1 à 5, le solde des comptes de gestion, classe 6 et 7, ayant permis de déterminer le résultat de l'exercice comptable.

La période comptable correspond en général aux dates de début et de fin d'exercicie comptable. L'utilisateur peut en choisir toute autre, pour une situation intermédiaire.

Rappel : Les impressions obligatoires dans le cadre d'une tenue de comptabilité informatique sont : la balance générale comptable, les balances auxiliaires clients et fournisseurs, les journaux comptables détaillés, le journal centralisateur, le grand-livre des comptes généraux, clients et fournisseurs.

La période définie par la saisie des dates de début et de fin peut correspondre à un mois ou à une partie de l'exercice en cours. La période précédente correspond alors aux cumuls de toutes les écritures jusqu'à la date de début de la période spécifiée.

La sortie sur fichier permet de générer un fichier pouvant être exploité à l'aide d'un tableur. Les données de ce fichier sont : le code du compte, l'intitulé du compte, le solde débit, le solde crédit. Les valeurs sont séparées par le caractère [point virgule].

Différences entre les types de balance :

• La balance d'ouverture est calculée exclusivement à partir des écritures du journal comptable des A Nouveaux, il s'agit des écritures de reprise comptable. Les écritures des autres journaux sont ignorées.

• La balance des comptes de trésorerie peut être obtenue en date comptable ou en date de valeur, les autres balances sont uniquement calculées en date comptable.

Exemple de balance générale : modèle : Gstrebac.wde

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